Beschreibung
Die Verrechnungspreisregelungen in Deutschland haben im Jahr 2021 die grundlegendste Novellierung seit dem UntStRefG 2008 erfahren. Die gesetzlichen Neuerungen und die neu veröffentlichten Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise unterstreichen die große Bedeutung von Verrechnungspreisen im Steuerrecht.
Um Steuernachforderungen zu vermeiden, müssen sich zunehmend auch mittelständische Unternehmen mit dieser Thematik beschäftigen. Doch wie kann eine Preisermittlung erfolgen und wo liegen die neuralgischen Punkte? Wie kann Dokumentationsmängeln wirksam vorgebeugt werden? Das Seminar beantwortet Ihnen diese Fragen. Sie entwickeln mit den Referenten einen praxisnahen und leicht verständlichen Leitfaden zur Analyse und Bestimmung von Verrechnungspreisen. Hierfür werden Fallstudien eingesetzt, die typische Problemstellungen im Mittelstand aufgreifen und auch aktuelle Themen berücksichtigen. Durch die Vorstellung zahlreicher betriebswirtschaftlicher Konzepte zur Umsetzung der rechtlichen Vorgaben erhalten Sie konkrete Hilfestellungen für die Umsetzung in Unternehmen und Beratung.
Kommende Starttermine
Inhalte / Module
- Wertschöpfung analysieren und verstehen
- Grundstrukturen von Geschäftsmodellen und Wertschöpfungsketten
- Methoden und Konzepte zur Analyse von Geschäftsmodellen und Wertschöpfungsketten
- Fallstudie 1: Geschäftsmodell- und Wertschöpfungskettenanalyse
- Verrechnungspreise aktiv managen
- Rechtlicher Rahmen im nationalen und internationalen Steuerrecht und Update über aktuelle Entwicklungen zur Bestimmung fremdüblicher Verrechnungspreise (bspw. neue Verwaltungsgrundsätze Verrechnungspreise)
- Fallstudie 2: Auswirkungen der Neuerungen auf die tägliche Verrechnungspreispraxis
- Praktischer Leitfaden zur Bestimmung von Verrechnungspreisen: Unternehmensanalyse, Transaktionsgruppenbildung, Funktions- und Risikoanalyse, Unternehmenscharakterisierung, Vertragsanalyse, Festlegung von Verrechnungspreisen
- Fallstudie 3: Prozess der Verrechnungspreissetzung
- Verrechnungspreise im Kontext von Reorganisationen
- ABC der Funktionsverlagerungsbesteuerung
- Besteuerung immaterieller Werte (DEMPE Konzept)
- Verrechnungspreise nach einer Reorganisation
- Fallstudie 4: Funktionsverlagerung
- Fremdvergleichswerte bestimmen
- Konzepte zur Bestimmung von Fremdvergleichswerten: Blickwinkel der Wissenschaft, Beratung und Finanzverwaltung
- Überblick über Referenzwerte
- Fallstudie 5: Ermittlung von Fremdvergleichswerten
- Leitfaden für die Verrechnungspreisdokumentation
- Betriebsprüfungen
Fallstudie 6: Risikominimierung für ausgewählte Prüfungsschwerpunkte bei Verrechnungspreisen
Zielgruppe / Voraussetzungen
Mitarbeiter der Bereiche Steuern, Controlling, Finanz- und Rechnungswesen, Fachanwälte für Steuerrecht, Fachberater für Internationales Steuerrecht, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater sowie deren qualifizierte Mitarbeiter
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